Fator R: O que você precisa saber como prestador de serviços
Descubra como o Fator R pode ser o diferencial para que você reduza os impostos no seu negócio.
Você sabe o que é o Fator R do Simples Nacional? Esse é um método muito utilizado para prestadores de serviços reduzirem seus impostos de forma legal e eficiente.
Contudo, nem todos os profissionais podem usufruir dos benefícios que esse fator pode trazer para o negócio.
Por isso, neste artigo, nós mostraremos quais são os prestadores de serviços que podem utilizar o Fator R e como ele reduz os impostos. Confira!
O que é o Fator R?
Antes de mais nada, vamos explicar o que é esse Fator.
O Fator R é um cálculo que define a faixa de tributação de uma empresa no Simples Nacional. Ele compara o valor da folha de pagamento com o faturamento bruto dos últimos 12 meses.
Se o resultado for maior ou igual a 28%, a empresa se enquadra no Anexo III, com alíquotas menores. Se for menor que 28%, a empresa se enquadra no Anexo V, com alíquotas maiores.
Quais prestadores de serviço se enquadram no Fator R?
O Fator R se aplica aos prestadores de serviço que exercem atividades intelectuais, técnicas, científicas ou artísticas, tais como:
- Advogados
- Arquitetos
- Contadores
- Dentistas
- Engenheiros
- Fisioterapeutas
- Jornalistas
- Médicos
- Psicólogos
- Veterinários
Além de serem dessas profissões, os prestadores de serviços precisam ter um faturamento anual máximo de R$ 4,8 milhões. Desse modo, é possível optar pelo regime tributário Simples Nacional.
Como o Fator R reduz os impostos dos prestadores de serviço?
Conforme citado no começo deste artigo, o Fator R é uma oportunidade extremamente importante de reduzir os impostos. Mas como ele pode ajudar o prestador de serviços?
A resposta é simples: o fator R pode ajudar você a ser tributado pelo Anexo III do Simples Nacional, que tem alíquotas que variam de 6% a 33%, dependendo do faturamento.
Essas alíquotas são menores do que as do Anexo V do Simples Nacional, que variam de 15,5% a 30,5%, dependendo do faturamento.
Só para exemplificar, se um prestador faturou R$ 100 mil nos últimos 12 meses e obteve uma folha salarial de R$ 30 mil, seu fator R será de 0,3. (Não se preocupe, mostraremos com mais detalhes como fazer o cálculo)
Isso significa que ele pode se enquadrar no Anexo III do Simples Nacional e pagar uma alíquota de 6% sobre o seu faturamento, resultando em um imposto de R$ 6 mil.
Contudo, se ele não tiver o Fator R, é automaticamente enquadrado no anexo V, pagando uma alíquota de 15,5% sobre seu faturamento, resultando em um imposto de R$ 15,5 mil. Portanto, o Fator R permitiu a economia de R$ 9,5 mil em impostos.
Como calcular o Fator R?
Para calcular o Fator R, basta seguir os seguintes passos:
- Faça a soma do faturamento bruto dos últimos 12 meses.
- Some a folha de salários dos últimos 12 meses, incluindo os encargos sociais e trabalhistas.
- Divida a folha de salários pelo faturamento bruto.
- Comparar o resultado com o índice de 0,28.
Se o resultado for igual ou superior a 0,28, o prestador de serviço pode se enquadrar no Anexo III do Simples Nacional. Se o resultado for inferior a 0,28, o prestador de serviço deve se enquadrar no Anexo V do Simples Nacional.
Para exemplificar, utilizaremos os números citados no tópico anterior:
- Resultado = Folha salarial dos últimos 12 meses / Faturamento bruto do mesmo período
- Resultado = 30.000 / 100.000
- Resultado = 0,3
O Fator R é a chave que você precisa para economizar
Você conferiu nesse artigo, como o Fator R pode ser o diferencial que você precisa para economizar nos impostos. Desse modo, com o dinheiro economizado, você poderá investir no negócio e prosperar cada vez mais.
Se você quer eficiência na hora de calcular e se enquadrar neste critério do Simples Nacional, conte com um especialista.
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